根据审计法律法规，按照区委、区政府要求，区审计局对2020年度区级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神,围绕全区经济社会发展主要目标，聚焦“四个历城”，聚力“七个新提升”和“九个强区突破”，依法全面履行审计监督职责，为建设省会东部现代化强区贡献审计智慧。本次对全区163个预算单位电子数据进行了全覆盖分析，现场延伸15个单位。根据电子数据分析结果，为88家一级预算单位出具了经济体检风险提示清单，打好“预防针”，提高“免疫力”，充分发挥审计“治已病、防未病”的警示和预防作用。通过审计，查出管理不规范金额9.14亿元，应缴入库额11895.58万元，审减工程造价8289.07万元，提出审计建议59条。 

一、财政管理审计情况

2020年全区实现一般公共预算收入1112812万元，完成预算的101.75%，可比增长9.67%。其中：税收收入986897万元，同比增长1.34%；非税收入125915万元，同比增长15.48%。税收比重88.68%。2020年一般公共预算财力942808万元，一般公共预算支出876195万元，债券还本支出5980万元，财力结余60633万元。当年实现收支平衡。从审计情况看，各部门、单位较好地完成了区人大确定的预算任务，但在财政管理和资金监管等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

（一）预算管理工作有待加强

1.未严格控制代编预算规模。2020年区财政局代编支出预算93000万元，较上年代编预算规模增长11%。

2.政府性基金预算编制不科学。上年结余资金1568.37万元未编入年初预算，同时未将政府性基金预算直接批复到部门。

3.预备费管理使用不规范。在其中安排部门单位工作经费及其他不合规支出共计8215.16万元。

（二）财政绩效管理作用发挥不充分

1.项目库统筹优化方面存在欠缺。该项目库与部门预算、支付系统未实现信息联通，未有效发挥平台支撑作用，利用率低。

2.项目支出预算事前绩效评估与文件要求有较大差距。项目支出预算事前绩效评估仍处于起步阶段，部分评价目标设立不量化。

（三）构建有利于高质量发展的财税体制机制尚未完成

1.国有资本经营预算覆盖面不完整。区属行政事业单位兴办的13家国有企业未纳入国有资本经营预算管理。

2.股权投资情况发生变动但账务未做相应调整。2020年3月、4月划转出去的1家企业及2家企业股份未做相应账务处理。

3.政府综合财务报告编制与相关要求尚有差距。2019年政府综合财务报告存在披露事项不充分、基础设施填报不完整问题。

（四）财政存量资金盘活不到位

1.结余结转资金未及时收回。截至2021年3月末，各类闲置存量资金共计6076.21万元未收回，审计期间，区财政局根据审计意见，对上述结余结转资金进行了专项清理甄别，已收回6071.19万元。

2.国有资产处置收入未缴入国库。截至2020年末，公有住房资金专户账户余额2376.39万元未及时上缴国库。

（五）专项债券项目投入方向有待进一步规范。

2020年将专项债券用于生态修复等无收益公益性项目，金额共计40212万元。

二、部门预算执行审计情况              

1.部分单位预算执行率不高。48个单位执行率低于92.36%的平均水平，其中1个单位执行率低于50%。

2.部分单位六项经费及一般性支出压减不到位。27个单位六项费用预算未维持“零增长”,33个单位一般性支出未实现压减。

3.部分单位未在定点企业租赁、维修车辆。26个单位未在定点企业租赁、维修车辆，涉及金额共计66.65万元。

三、“四个历城”相关审计情况

围绕高质量建设“四个历城”，延伸审计了品质历城和文化历城中的部分项目，重点关注资金管理使用效益及相关建设情况。

（一)打赢碧水保卫战—巨野河东泉支流治理情况。一是该项目没有按照《建设项目环境影响评价分类管理名录》的要求进行环境影响评价。二是未按时完工，该项目合同约定完工日期为2019年2月，实际完工日期超出工期120天。

（二）提升公共文化—区图书馆运营情况。一是受场馆面积所限，约27.24%的书籍打包储存于仓库，未能上架。二是图书利用低、馆藏资源浪费，图书流通率仅为47.89%。

（三）体育文化项目— 11人制笼式足球场建设情况。该项目支出234.12万元，审计发现未按照文件要求开展绩效评价、工程尚未完工等问题。

四、审计专题和审计调查情况

（一）企业国有资产管理方面

企业国有资产监督管理工作有待进一步加强。我区六大平台公司资产多为前期整合或行政事业单位转企划转，由于国有企业尚未建立资产信息化平台，存在部分资产登记不全、无法反映资产变动情况及使用状态等问题。

（二）全区供销系统专项审计

按照省厅部署，对区供销合作社系统2013年以来资源开发、土地使用权出让等情况进行了专项审计。发现主要存在财政专项资金使用不规范、社有资产处置不合规、为农服务体系建设程序不规范等问题。

（三）耕地保护和土地利用情况专项审计调查

2021年1月至4月，对全区2019年1月至2020年12月耕地保护和土地利用情况进行专项审计调查，发现主要存在耕地“非农化”、“非粮化”，批而未供和土地闲置处置任务较重、土地整理项目实施缓慢、高标准农田管护不到位的问题。

五、政府投资审计情况

对赵家庄安置房项目、黄河下游防洪工程（山东历城段）征地补偿和移民安置配套资金情况进行了审计，发现的主要问题有：

（一）未编制初步设计概算。赵家庄安置房项目未按照《济南市人民政府关于进一步加强政府投资项目管理的意见》（济政字〔2014〕3号）要求编制初步设计概算。

（二）工程建设管理有待进一步规范。一是赵家庄安置房项目支付工程款未取得发票。2020年3月支付济南鲁源电气集团有限公司10KV线路工程款403.98万元未取得发票。二是黄河下游防洪工程（历城段）建设影响道路恢复硬化项目，工程完工后，建设单位未及时进行工程竣工结算。

六、审计建议

（一）加强预算管理，促进财政资金提质增效。各预算单位要完善预算编制管理，提高预算编制科学化、精细化水平；强化财政监管、指导和部门支出责任，加强预算编制审核、项目库建设等重点环节衔接，对预算执行进度和绩效目标实现开展“双监控”，从而促进财政资金提质增效。

（二）强化预算执行，促进行政运行廉洁高效。各单位要严肃财经纪律，严格执行预算管理法律法规制度，规范业务操作；进一步压减一般性支出、“六项费用”支出规模，降低行政运行成本，促进节约型机关建设和党风廉政建设。

（三）强化制度建设，促进财政管理规范科学。完善预备费管理制度，建议出台预备费管理使用办法，严格预备费使用范围、动用程序及决策程序；强化绩效评价结果运用，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（四）深化重点事项改革，促进财政政策有效落实。加强对企业国有资产监督管理，全面摸清资产家底，有效盘活国有资产，推进国有资产保值增值；积极落实政府财务报告制度等各项改革任务，准确详实掌握我区资产、负债、权益、收支等财务信息，为全区政府综合财务报告改革不断深入打下坚实基础。