根据审计法律法规，按照区委、区政府有关要求,区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，把握新发展阶段对审计工作提出的新任务新要求，认真落实中央和省委、市委、区委审计委员会会议精神，紧紧围绕区委区政府建设省会社会主义现代化强区总目标，聚焦推动区委区政府各项政策措施贯彻落实，聚焦揭示体制机制障碍和各类风险隐患，聚焦审计查出问题整改形成工作闭环，立足常态化经济体检，深入探索大数据审计，依法全面履行审计监督职责，努力为建设省会社会主义现代化强区作出积极贡献。

通过审计,共查出主要问题金额9004万元，增收节支8187.43万元，提出审计建议36项，推动被审计单位建立健全规章制度6项。

一、区级财政审计情况

2021年全区实现一般公共预算收入124.4亿元，实现一般公共预算财力92.26亿元，一般公共预算支出76.51亿元，债务还本支出0.5亿元，安排预算稳定调节基金7.1亿元，结转下年支出8.15亿元，当年实现收支平衡。从审计情况看，各部门、单位较好地完成区人大确定的预算任务，但在财政管理、资金绩效等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

（一）政府预算管理工作仍需改进

1.国有资本经营预算编制不科学，年初安排支出预算2000万元，实际支出568万元，预算执行率仅28.4%。

2.政府投资项目管理体制未理顺，预算未能与投资计划相衔接，预算未能细化到具体项目，影响资金安排的准确性。

3.中期财政规划编制工作有待加强。一是未反映项目总体情况；二是编制内容不完整，未反映政府债务情况。

（二）预算绩效项目库建设及管理还未完全到位

1.部门整体绩效管理工作未达到全覆盖要求，2021年仅14家单位纳入部门整体绩效管理。

2.项目库未常态开放、覆盖面不完整。2021年项目库只在填报当年预算期间开放，造成167个项目应纳入未纳入。

3.项目库管理的科学性亟待加强。一是项目入库标准不规范，将10个日常运行项目纳入项目库，涉及金额3407.54万元。二是项目入库把关不严，未实现滚动管理，9个上年延续性项目与上年不衔接。三是预算编制和绩效管理未有效融合，2020年24个未自评项目依然安排了下年预算，自评结果未与预算安排和政策调整有效挂钩。

（三）财政资源未充分统筹

1.存量资金清理盘活不彻底。39个部门单位上级补助、项目资金结转结余7970.21万元未及时清理盘活。审计期间督促财政已收回。

2.公有住房财政专户资金存放不够优化，未与金融机构签订协商利率协议，未开展保值增值管理。

3.公有住房及农业联贷保证金财政专户利息收入17.22万元未及时上缴国库。

（四）政府专项债券项目管理不规范

1.项目单位未编制专项债券收支、还本付息年度预算。

2.项目资金绩效管理不精细，未出台专项债券项目绩效管理意见，导致项目绩效目标编制质量不高、无法清晰反映政府专项债券资金预期产出和效果。

3.个别项目资金拨付不及时，超出省财政厅规定的30日拨付时限。

二、部门预算执行审计情况

1.预算编制不规范。主要存在未将部分专项资金及上年结余资金编入年初预算，导致预算编制不完整、不科学。

2.预算执行不严格。主要存在无预算支出政府采购项目，超预算支出差旅费、公务用车运行维护费等问题。

3.“六项”费用管理不规范。主要存在预算压减不到位、在其他科目列支、会议费报销手续不完整等问题。

4.绩效管理不完善。主要存在资金使用效益不高、未全部实施预算绩效管理等问题。

三、重大政策、重点民生资金和项目审计情况

聚焦区委、区政府工作中心，聚焦民生福祉，对乡村振兴、新冠肺炎疫情防控资金等专项进行了审计，重点关注政策落实、项目管理、资金使用绩效等情况。

（一）乡村振兴审计情况。对3个街办部分村居的乡村振兴项目建设及资金管理使用进行审计，发现的主要问题：一是项目进展缓慢，乡村振兴战略规划部分目标未实现。二是资金拨付程序不合规、核算不规范。三是部分项目重建设轻管理，资产管理较薄弱、后期运维管理有待提高。

（二）基本公共卫生服务审计情况。2021年下半年，对全区基本公共卫生服务相关政策执行和资金管理使用情况进行了审计调查。发现的主要问题：一是未对地方病、职业病防治等新划入基本公共卫生服务的项目开展绩效评价。二是居民电子健康档案管理不规范，部分电子档案基本信息不完整、更新不及时。三是抽查发现有3个机构个别项目指标未完成。

（三）便民肉菜和早餐工程审计情况。对全区2020年至2021年便民肉菜和早餐工程相关政策执行和资金管理使用情况进行专项审计，并延伸2个街办、6家企业，实地查看现场15处。发现的主要问题：一是区工信局未按照《历城区促消费保运转稳民生工作实施意见》要求实施肉菜店和早餐店建设项目。二是应该用于肉菜店和早餐店建设项目的8万元专项资金，发放了家政项目奖补资金。三是绩效管理不严格，未对部分申请项目资金企业的绩效情况进行跟踪监督。

（四）退役士兵政策落实审计情况。为促进退役士兵政策的贯彻落实，维护和保障退役士兵合法权益，对退役士兵政策和经费管理使用情况进行审计调查，发现的主要问题：一是制度制定细化措施不全面，个别规定与上级文件不一致，不利于日常工作管理。二是未及时清理不合规公益岗人员，审计期间已整改落实。三是资金使用效益待提高，8名困难帮扶人员的补助资金未按规定直补到人；创业扶持和困难帮扶两项基金使用效益不高，支出占比45.78%。

（五）新冠肺炎疫情防控资金审计情况。对全区2020年1月至2022年4月新冠肺炎疫情防控资金管理使用情况进行专项审计。发现的主要问题：一是相关制度不健全有漏项，未明确医疗物资政府储备工作的具体牵头单位，工作职责不明确。二是资金管理待完善，3个部门单位未制定资金分配方案，个别资金拨付时间较长，16个部门单位未实行绩效管理。三是物资管理不规范，部分街道物资管理粗放，无入库台账；大批同类防疫设备和物资未进行分类管理。

四、国有资产管理、政府采购审计情况

（一）国有资产管理制度不完善。我区现行的国有资产

管理制度为2013年、2015年相继出台的有关文件，在国有资产绩效管理、公共基础设施管理维护等方面，与2021年2月国务院颁布的《行政事业性国有资产管理条例》存在差距，难以满足全区国有资产的监管需要。

（二）国有资产基础工作较薄弱。一是数据质量不高。19家单位入账日期登记错误，造成资产使用年限错误；26家单位资产使用状态标记错误，造成单位资产账面闲置比例大。二是资产年报填报不完整。28家单位国有资产出租出借情况、2家单位的在建工程情况未填入资产年报。

（三）政府采购预算编制不科学，部分项目存在追加预算多、追而不采等现象。政府采购预算执行率44.93%，175家单位追加政府采购预算10.10亿元，有25家单位未执行。

五、政府投资审计情况

对莲花山山体公园绿化工程、刘公河土河杨家河综合治理工程、莲花山片区投资效益情况进行审计，发现主要问题：一是部分工程存在项目评标委员会组成人数不符合规定；二是合同签订及管理不规范，如未在规定时间内签订合同、合同内容等与招标文件不符等；三是工程建设及现场施工管理不到位，如部分子项工程与设计图纸、招标工程量清单不符，工程变更无相关手续等；四是竣工结算质量不高，个别中介机构提供的工程造价报告存在重复计费、工程量核对不准确等。

六、审计建议

（一）打造闭环链条，强化重大政策贯彻落实。各部门要建立健全推动政策落实的长效机制，实现从“最先一公里”到“最后一公里”的跟踪督办，形成工作闭环。认真梳理并及时调整相关细则，加强资金使用及履约监督检查，推动政策落实、项目落地、资金提效，促进政令畅通。

（二）加强财政资源统筹协调，提升财政管理水平。加大财政资金统筹力度，积极盘活存量资金和闲置资产，充分发挥财政资金杠杆作用。压实预算主体责任，加强预算编制与规划、项目统筹衔接，完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，实现预算和绩效管理一体化。

（三）加强政府投资监管，优化国有资产管理。进一步完善国有资产管理机制，夯实管理基础，规范处置程序，提升资产管理质效。各主管部门应加强对政府投资项目的监督管理，指导建设单位规范工程项目建设；各建设单位应落实建设主体责任，完善内部控制制度，严格执行基本建设程序，积极推动工程项目建设，发挥政府投资效益。