根据审计法规定，历城区审计局依法审计了2022 年度区级预算执行和其他财政收支情况。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，认真落实中央和省市区审计委员会会议精神，锚定建设“省会社会主义现代化强区”总目标，紧紧围绕“4433”工作体系，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，以有力有效的审计监督服务保障工作大局，为推动全区经济高质量发展提供坚实保障。

通过审计，共查出主要问题金额1.06亿元，促进政府增收节支6704.76万元，提出审计建议53项，推动被审计单位建章立制27项。

一、预算执行审计情况

2022年全区一般公共预算总收入126.13亿元（其中：实现财力107.28亿元），总支出101.45亿元，结转下年5.83亿元；政府性基金总收入67.79亿元，总支出61.39亿元，结转下年6.4亿元；国有资本经营预算总收入3056万元，总支出3042万元，结转下年14万元；社保基金收入10.42亿元，支出8.07亿元，收支相抵，当年结余2.35亿元。从审计情况看，区财政局较好地完成区人大确定的预算任务，但在财政管理、资金监管、资金绩效和政策落实等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

（一）预算分配管理和财政资源统筹方面

1.转移支付资金分配不及时。3家预算单位的7笔上级转移支付资金387.52万元，下达时间超过规定时间30日。

2.部分存量资金清理盘活不及时。114个部门单位上级补助、项目资金结转3114.41万元未及时清理盘活。

（二）预算管理制度改革和绩效管理方面

1.项目支出绩效管理工作不严格。一是个别单位项目支出绩效自评工作不规范，存在自评报告与自评表自评分值不一致、将日常经费类支出作为绩效项目申报等问题。二是2022年新增政府专项债券项目纳入了专项债券项目库，但未纳入预算绩效项目库。

2.社会保险基金结余资金未按要求纳入预算绩效管理范围。截至2022年末，社保基金累计结余27.08亿元，未纳入预算绩效管理。

（三）国有资产管理、非税收入及决算草案编制方面

1.出租出借国有资产底数不清。区财政局未对房屋租赁情况进行全面梳理，资产年报显示仅有12家单位填报了国有资产出租出借情况，未掌握全区国有资产出租出借底数。

2.部分街道重点工程（项目）账户利息未上缴。抽查发现，9个街办的重点工程（项目）账户银行存款利息1320.92万元，未上缴财政。

3.未将财政专户资金在预算执行、决算草案中单独反映。区财政局管理的老农保专户资金，截至2022年末余额1193.99万元，未在预算执行、决算草案中单独反映。

二、重大政策落实和重点项目建设情况

（一）招商引资政策贯彻落实及产业扶持资金管理使用情况。发现的主要问题：

1.招商引资合作协议订立不规范。一是过多约定企业享有的权利和优惠政策，而对企业应履行的义务、违约责任及解决方法等内容表达不够严谨规范。二是对招商引资协议终止及退出的管理机制不健全，易导致法律纠纷。

2.产业扶持资金管理不到位。一是扶持方式单一，以财政直接补贴为主，财政资金的杠杆作用未能有效发挥。二是绩效评价机制不健全。区财政每年安排4亿元产业扶持资金未建立整体绩效监管体系，对扶持企业是否达到预期绩效目标，绩效评价结果如何科学运用，缺乏行之有效的评价体系。

（二）文旅融合政策落实和宣传文化旅游发展资金绩效情况。发现的主要问题：

1.智慧文旅服务云平台使用效率较低、用户关注度不高。如“文旅动态”模块1月、12月用户点击次数分别为15次和9次；“走进历城”模块中的“云游齐鲁”6-11月用户点击次数仅为6次，其余月份无用户点击量。

2.部分宣传文化旅游发展资金使用效益不高。一是唐王街道娄家、老僧口北等4个村股份经济合作社的2021年省级资金5.3万元，截止审计日未使用。二是2015年原区文广新局申请的大辛庄遗址项目中央补助资金1426万元，因不具备实施条件，2019年剩余1386.04万元被财政统筹使用。

3.部分文物资源利用程度不够。一是王舍人街道一般不可移动文物王舍人启蒙书屋，2021年修缮保护后古建筑内部空置。二是部分三普登记文物点已消失，未及时对外公布并撤销相关数据。

（三）刘公河土河杨家河综合治理工程项目建设管理及资金使用情况。发现的主要问题：

1.工程建设管理不规范。一是初步设计概算执行不严格，未按照批准的概算内容实施。二是土河项目合同金额超设计概算，未履行报批程序。三是未按照招标文件订立施工合同。

2.施工管理不到位。一是施工单位未严格按照设计图纸施工。二是监理、项目管理等工程管理单位履行职责不到位，造成工程变更较多、手续不完善等问题。

3.建设资金管理使用不严格。一是存在部分结算内容与现场施工情况不符、重复计取费用等问题，多计、虚计工程结算价款1267.81万元；二是列支项目外工作费用15.78万元。

（四）全区2021年以来新增政府专项债券管理和政府债务风险防控情况。发现的主要问题：

1.部分专项债券项目建设进展缓慢造成资金闲置。区教体局7个幼儿园建设项目因手续不全、疫情等原因导致难以开工或进展缓慢，造成债券资金1.52亿元结存在国库。

2.唐冶浪潮产业园区配套基础设施项目、唐冶（三甲）医院等项目涉及资金9.62亿元，未纳入部门年度预算管理。

三、重点民生资金管理使用情况

（一）清洁取暖运行补贴资金审计情况。发现的主要问题：

1.基础数据质量不高。存在身份证号码重复、燃气表号重复、与港华燃气等供气企业提供数据不符等问题。

2.重复享受补贴。抽查发现，有两户重复享受电代煤补贴共计0.24万元。

3.政策效果不明显。延伸部分街道办事处发现：一是清洁取暖设备使用率不高。2020-2021采暖季，清洁取暖设备闲置率56.38%。二是未对转供电用户进行抄表核算。

（二）新老农保政策衔接审计情况。发现的主要问题：

1.新老农保衔接工作未按时完成。按照市人社局工作要求，2017年12月底前，新老农保衔接工作限期清零。截至审计日，尚有未衔接和未退保的老农保人员2030人。

2.老农保人员信息底数不够精准。上述2030名老农保人员中有145人无身份证号、169人原始档案缺失或信息不全、803人无法取得联系。

（三）医疗保险基金和“三医联动”改革专项审计情况。发现的主要问题：

1.区中医院经营发展有待加强。一是医疗服务收入占比未达规定要求的35%，2021年服务收入仅占医疗总收入的17.71%；二是医院信息系统、计费管理有待完善，存在身份信息缺失、药品出入库管理不规范等情况。

2.药品供应保障有待完善。一是区中医院、华山社区卫生服务中心、董家卫生院部分药品未完成集中带量采购任务；二是区中医院、董家卫生院违规线下采购高值耗材7.57万元。

四、审计建议

（一）优化预算全流程管理，提高财政资金质效。严格落实预算管理主体责任，加强预算编制管理，打破支出固化格局，合理安排支出规模。加强部门预算编制与执行的监管，细化量化政府“过紧日子”要求，提升财政资金使用质效。

（二）发挥政策引导效应，统筹推进高质量发展。进一步优化营商环境，压实产业项目和资金管理责任，完善政策措施，提升招商引资工作质效；发挥区位优势，实现产业协同互补、集聚集群集约高质量发展，夯实财源基础。

（三）健全内部控制机制，注重防范化解重大风险。强化底线思维，压实主管部门监管责任，优化内部控制建设，细化决策机制和操作规程，强化资金监管，防范风险隐患。强化政府投资项目管理，抓好立项、招投标等重点环节管控，确保工程建设规范有效推进。夯实国有资产家底，严格规范各类资产管理，保障国有资产的安全完整和高效利用。

本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，有关部门和单位正在积极整改。区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。