一、整改工作总体情况

2021年全区各级各部门深入贯彻落实党中央决策部署和各级党委政府工作要求，采取有力措施推进审计查出问题整改，取得明显成效。截至目前，2020年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的31个问题，已基本整改到位，整改金额9980.87万元，其中：上缴国库9926.18万元，归还原资金渠道54.69万元，建章立制3项，追责问责9人。

（一）审计机关强化督促检查责任，严格审查，指导整改。审计机关始终围绕中心、服务大局，把抓实审计整改作为践行“两个维护”的现实检验，坚持监督与服务并重，发挥审计“治已病、防未病”作用。对各整改责任单位报送的整改资料进行严格的审查把关，确保审计整改真实、完整、彻底。对证据链不完整的退回予以补充资料，对确已彻底整改的及时销号，对突出问题进行指导督促，不折不扣抓好审计整改。

（二）被审计单位抗实整改主体责任，精准认领，认真整改。各被审计单位将审计整改作为重大政治任务，强化责任担当，对审计查出的问题进行认真梳理研判分析，建立问题整改清单和台账，明确分工，精准到位，全力抓好审计整改工作，确保如期、全面、彻底整改到位。各整改责任单位主要负责人认真履行整改第一责任人责任，精准认领，坚持问题导向，认真组织研究，剖析问题原因，细化整改措施，做到了应改尽改、认真整改。

（三）多方贯通协作形成整改合力，协调配合，督促整改。加强审计监督与区人大财经处、区委巡察、区政府督查等其他监督的贯通协作，建立巡审联动机制，将审计查处问题整改情况纳入巡察、督查内容，充分发挥审计整改工作协调机制作用，对整改不力的由区政府督查室实行督办催办，今年共对区财政局等6个部门开展了审计整改现场跟踪检查。

二、财政管理方面的整改情况

（一）预决算管理方面

1.未严格控制代编预算规模问题。区财政局将继续优化预算支出结构提前安排并确定预算支出项目，将支出预算编实编细，逐步缩小代编预算规模。

2.政府性基金预算编制不完整问题。区财政局将继续深化预算管理改革，确保各项预算资金应编尽编。

3.预备费管理使用不规范问题。区财政局将严格审核，确保预备费使用科学合理，用于突发事件处理和其他难以预见支出方面。

（二）财政绩效管理方面

1.项目库统筹优化方面存在欠缺问题。区财政局将进一步完善项目库平台建设，实现信息系统联通，提高入库项目质量和项目管理效率，充分发挥项目库对预算的约束和支撑作用，促进预算科学精准编制和规范高效执行。

2.项目支出预算事前绩效评估与文件要求有较大差距问题。区财政局将以编制2022年部门预算为契机，进一步加强事前、事中、事后预算绩效精准控制。同时，出台了《财政审计协同联动推进全面绩效管理实施方案》，引进绩效质控机制，实现预算与绩效管理一体化运行。

（三）构建有利于高质量发展的财税体制机制方面

1.国有资本经营预算覆盖面不完整问题。13家企业中，有10家企业属于长期不经营的僵尸企业，已由各出资人负责进行注销。另外3家企业中，山东恒隆建设投资中心整建制划转，山东首邑传媒有限公司正在办理营业执照注销手续，济南临港产业发展集团有限公司正在调整管理体制。

2.股权投资情况发生变动但账务未做相应调整问题。区财政局已按审计要求进行了账务调整。

3.政府综合财务报告编制与相关要求尚有差距问题。区财政局于2021年7月1日至2021年9月1日，对全区行政事业单位国有资产管理情况进行了全面清查整改。

（四）财政存量资金盘活方面

1.结余结转资金未及时收回问题。审计期间，区财政局已根据审计意见对结余结转资金进行了专项清理甄别，缴入国库6071.19万元。

2.国有资产处置收入未缴入国库问题。区财政局已按审计要求将公有住房资金专户2016年以前结存的2376.39万元，作为国有资产处置收入缴入国库。

二、部门预算执行方面的整改情况

（一）部分单位预算执行率不高问题。区财政局将积极发挥财政职能，强化预算编制和预算执行管理。进一步督促各预算单位根据项目进展情况及时调整支出进度，确保预算支出执行工作提质增效，同时，强化财政资金使用绩效管理，把支出进度和绩效结果作为次年预算资金安排的重要依据。

（二）部分单位六项经费及一般性支出压减不到位问题。区财政局将继续加大对预算单位的督促指导力度，坚决落实中央“过紧日子”各项要求，促进预算单位六项经费等支出安排更加合理。

（三）部分单位未在定点企业租赁、维修车辆问题。区财政局已于7月通知涉及该问题的26个单位对相关问题进行整改。

三、“四个历城”相关方面的整改情况

（一）巨野河东泉支流治理项目发现的问题。彩石街道今后将规范项目建设采购程序，严格按照相关要求进行环境影响评价，严格把控项目进度。

（二）区图书馆运营项目发现的问题。储存于仓库的部分图书已经上架；今后将加大图书的流通率，为广大读者服好务。

（三）11人制笼式足球场建设项目发现的问题。截至目前，已经开展绩效评价、工程完工并经专家验收。

四、审计专题和审计调查方面的整改情况

（一）国有资产管理方面

企业国有资产监督管理工作有待进一步加强问题。区财政局先后制定了《历城区企业国有资产监督管理暂行办法》等规范性文件，要求企业严格按照制度执行，定期要求企业进行月报、季报和年报。

（二）全区供销系统专项审计

财政专项资金使用不规范、社有资产处置不合规、为农服务体系建设程序不规范等问题。相关专项资金已全额退回区财政局；对闲置的积压化肥进行了封存；滞留的资金上缴财政。同时，区供销联社召开专题整改会议，要求各单位引以为戒，严格执行财务管理规定，严禁此类问题再次发生。

（三）耕地保护和土地利用情况专项审计调查

耕地“非农化”、“非粮化”，批而未供和土地闲置处置任务较重、土地整理项目实施缓慢、高标准农田管护不到位等问题。区自然资源局建立台账分类整改，成立工作专班，推进解决耕地“非农化”、“非粮化”问题整改工作；对批而未供土地运用完善手续、打包处置、加快征拆、落实项目、规划调整，闲置土地运用限期完工、经济处罚、依法收回、等价置换等方式加快处置，并按照《关于重点项目精准用地保障工作的实施意见》进行整改落实。

五、政府投资审计整改情况

（一）赵家庄安置房项目未编制初步设计概算问题。今后将严格按照规定要求编制初步设计概算。

（二）工程建设管理不规范问题。一是赵家庄安置房项目，原发票快递时遗失，施工单位出具说明并提供原发票记账联复印件。二是黄河下游防洪工程（历城段）道路恢复硬化项目，已经进行工程竣工结算。