关于历城区2022年度区级

预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

  --2023年12月19日在区第十九届人大常委会第十六次会议上

历城区审计局局长   魏军

 主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告历城区2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

区委、区政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，坚持和加强党对审计工作的全面领导，高度重视审计查出问题整改工作，压紧压实整改责任，高质高效推进审计整改工作。习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上再次强调：审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。深化审计监督与其他各类监督贯通协同，目的就是要用好审计成果，在审计整改上打好“组合拳”，加大责任追究和组织处理力度，该谁整改的就由谁整改，该谁负责的就由谁负责。2022年度审计整改工作，将《关于历城区2022年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及提出的整改建议全部纳入整改范围。区审计局向22个部门、单位印发整改通知，由其全面落实整改责任。截至2023年10月底，审计工作报告反映的24项问题，21项已整改到位，3项需要分阶段整改或长期整改。相关部门、单位通过上缴国库、统筹盘活或促进资金拨付、会计调账等方式整改问题金额7230.57万元，根据审计建议，各部门单位制定完善行业规范等相关制度办法15项。

二、区级预算执行审计发现问题整改落实情况

（一）预算分配管理和财政资源统筹方面的问题

1.关于转移支付资金分配不及时问题。区财政局研究优化了上级专款分配下达程序，收到市财政局专款文件后，及时通知相关预算单位，研究资金使用方案，及时履行签批手续，完成指标分配，有效提升了资金分配效率。

2.关于部分存量资金清理盘活不及时问题。区财政局通过清理甄别，共计清理收回存量资金3114.41万元，已全部上交国库。

（二）预算管理制度改革和绩效管理方面的问题

1.关于项目支出绩效管理工作不严格问题。区财政局督促相关预算单位对绩效自评报告等资料进行了全面梳理，查缺补漏，对绩效目标等资料按规定进行了调整完善，同时根据预算法和政府债务管理有关规定，将唐冶（三甲）医院、莲花山片区电缆隧道建设和临港开发区园区综合开发三个专项债券项目嵌入财政重点项目支出绩效评价范围，委托专业机构进行评价，实现了专项债券绩效情况与全区整体预算绩效管理的有效融合。

2.关于社会保险基金结余资金未按要求纳入预算绩效管理范围问题。区财政局参考省财政厅社保基金绩效目标，重新设置相关指标及目标值，通过基金静态可支付月数指标反映基金结余情况，并纳入绩效目标管理，更加全面地反映区级社保基金收支、结余情况。

（三）国有资产管理、非税收入及决算草案编制方面的问题

1.关于出租出借国有资产底数不清问题。区财政局下发了《关于做好2023年度行政事业单位国有资产管理及清查工作上报的通知》（济历城财国资字〔2023〕30号），组织对全区行政事业单位国有资产出租出借情况进行了全面摸排，经统计目前全区共有40家单位有资产出租出借情况，涉及资产231处，出租面积53.28万平方米。

2.关于部分街道重点工程（项目）账户利息未上缴问题。截至目前，董家、荷花路等9个街道办事处1320.92万元利息收入已全部上缴国库。

3.关于未将财政专户资金在预算执行、决算草案中单独反映问题。区财政局按照审计意见，已在报区人大常委会的《关于历城区2022年财政决算草案和2023年上半年财政预算执行情况的报告》中对2022年老农保专户资金情况进行了反映。

三、重大政策落实和重点建设项目审计发现问题整改落实情况

（一）招商引资政策贯彻落实及产业扶持资金管理使用方面的问题。

1.关于招商引资合作协议订立不规范问题。区投促局规范了征求意见程序，了加强协议签订管理，与司法部门对接，加强了协议合法性审查，增强了合同协议不规范风险的防范。

2.关于产业扶持资金管理不到位问题。区财政局印发了《历城区区级产业发展引导资金绩效评价管理暂行办法》，同时对历城金控产业基金开展重点绩效评价，对引导资金运行的规范性、引导性、效益性进行客观、公正的全过程绩效管理；区投促局梳理了我区政府与社会资本合作（PPP）项目储备清单，启动了港九美丽乡村先行区财承和可研报告编制工作。推动招商引资项目股权投资，支持历城控股参股南砂晶圆项目，进一步发挥了财政性资金杠杆作用。

（二）文旅融合政策落实和宣传文化旅游发展资金绩效方面的问题。

1.关于智慧文旅服务云平台使用效率较低、用户关注度不高问题。区文旅局通过丰富、完善化文旅云平台文旅资源内容，分类整理、优化文旅云平台各版块，加快活动资讯更新，吸引各类用户群、朋友圈、微信公众号转发分享等方式，提升云平台使用效益。同时区文旅局与专业公司签订云平台运行服务协议，由该公司升级、维护历城区公共文旅云平台。

2.关于部分宣传文化旅游发展资金使用效益不高问题。区文旅局一是要求唐王街道办事处加大对娄家、老僧口北、周家、康家等村的督导力度，将拨付的资金尽快使用。目前，娄家等村已完成项目施工，资金支付完毕。二是启动了大辛庄考古遗址公园规划建设工作，济南市园林和林业绿化局已出具对大辛庄考古遗址公园设计方案审查意见，目前已完成考古调查勘探，并张贴征地二次公告，预计2024年上半年启动开工建设。

3.关于部分文物资源利用程度不够问题。针对王舍人启蒙书屋空置问题，区文旅局采取清理周边杂物以及街道计划招商引进项目等措施，已部分整改，因启蒙书屋周边非文物范畴校舍土地权属存在争议，暂未能完全整改到位。针对未及时对外公布并撤销失效三普登记文物点问题，因现行相关法律法规没有规定撤销的相关程序，区文旅局计划待国家文物局2024年开展第四次全国文物普查工作时，开展相关文物核定、撤销等工作。

（三）刘公河土河杨家河综合治理工程项目建设管理及资金使用方面的问题。

1.关于工程建设管理不规范问题。针对未按照批准的概算内容实施的问题，指挥部办公室约谈了设计单位，并组织指挥部项目参建人员认真学习《中央预算内直接投资项目概算管理暂行办法》（发改投资〔2015〕482号）的相关规定，督促其在今后的项目实施中，严格按照批准的设计概算执行，不得擅自改变初步设计方案。针对合同金额超设计概算以及未按照招标文件订立施工合同的问题，指挥部办公室梳理并完善了与合同签订的相关内部控制制度，优化了合同签订流程。

2.关于施工管理不到位问题。针对未严格按照设计图纸施工问题，指挥部办公室已责成施工单位进行整改，依据现场情况，重新复核地被栽植情况，按实际情况重新核定造价。针对监理、项目管理等工程管理单位履行职责不到位问题，指挥部办公室已对监理单位和项目管理单位进行了约谈处理，对不负责任的现场监理人员和管理人员进行了调整。

3.关于建设资金管理使用不严格问题。针对多计、虚计工程结算价款问题，指挥部办公室已责成造价咨询单位在最终出具的结算审核报告对多计、虚计工程结算价款1267.81万元进行扣除；针对列支项目外工作费用15.78万元问题，指挥部办公室已责成财务部门调整列支该费用支出。

（四）全区2021年以来新增政府专项债券管理和政府债务风险防控情况方面的问题

1.关于库款保障能力不足问题。区财政局一是出台《济南市历城区财政局关于进一步优化财源建设联系街办包挂机制的通知》（济历城财发〔2023〕6号）等文件，从打造财源建设平台、服务企业、强化综合考核等方面入手，做到应收尽收；二是及时收回各类结余和沉淀闲置结转资金，充实库款规模；三是加强财政资金统筹调度，在优先保障“三保”等支出的前提下，按照轻重缓急原则保障重点资金支付。

2.关于新增政府专项债券方面问题。针对部分专项债券项目建设进展缓慢造成资金闲置问题，区财政局已协调督促区教体局通过加快项目施工进度，形成新的实物工作量，截至目前区教体局7个专项债券资金已经支付18641.19万元，支付率79.66%，达到市财政局支付要求。针对唐冶浪潮产业园区配套基础设施项目、唐冶（三甲）医院等项目涉及资金9.62亿元，未纳入部门年度预算管理的问题，区财政局在编制2023年部门预算过程中，已将唐冶（三甲）医院等项目债券收入纳入年度预算项目管理。

四、重点民生资金管理使用审计发现问题的整改落实情况

（一）清洁取暖运行补贴资金方面的问题

针对清洁取暖工作基础数据质量不高问题，区住建局对辖区清洁取暖管理运行平台的用户数据进行全面的核对，已将错误数据进行全面的修改。针对存在重复享受补贴的问题，鲍山街道办事处已将重复享受的补贴资金0.24万元收回。针对部分电代煤转供电用户未抄表问题，区住建局下发《开展清洁取暖运行补贴资金发放问题自查自纠的通知》，责成各街道及供气供暖企业自查自纠。

（二）新老农保政策衔接方面的问题

针对新老农保衔接工作未按时完成、老农保人员信息底数不够精准等问题。区财政局与区人社局进行了初步沟通，区人社局已全面梳理衔接政策，并请示市人社部门，明确整改方向和方法。截至目前，历城区老农保未并退人数已达到省人社厅养老保险处要求的“2017年初全部老农保参保人数比例的20%以下”的要求。

（三）医疗保险基金和“三医联动”改革方面的问题

1.关于区中医院经营发展有待加强问题。区中医院已通过将相关指标纳入绩效考核、提高中医参治率、提高医疗服务收入、完善信息管理等措施，持续增强区中医院经营发展能力。

2.关于药品供应保障有待完善问题。针对部分药品未完成集中带量采购任务问题，区中医院根据区医保局建议要求，制定并出台了《济南市历城区中医医院优先采购和使用集中带量采购药品制度》，确保中选药品带量采购和供应，同时，区医保局组织对辖区基层卫生医疗机构执行集中带量采购完成情况进行实地抽检，督促中选产品的采购执行进度。针对区中医院、董家卫生院违规线下采购高值耗材7.57万元问题，区医保局组织辖区基层卫生机构召开加强医药集中采购及监督工作会议，对药品招采工作进行专题培训，要求严格落实凡采购必上网原则，规范网采行为，落实采购政策。

五、下步工作打算

目前，仍有部分文物资源利用程度不够、区中医院经营发展有待加强、药品供应保障有待完善等3个问题需要分阶段整改或长期整改。下一步，区审计局将认真落实《历城区审计整改工作管理办法》要求，着力健全完善审计整改长效工作机制，进一步加强对后续整改情况的持续跟踪检查，定期开展审计整改“回头看”，以有力有效的审计整改，推动中央重大决策部署和省、市、区工作要求落实落地。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是审计机关成立40周年。新时代新征程上，审计工作使命光荣，任务更加艰巨。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，更好服务全区经济发展大局，为加快建设省会社会主义现代化强区建设做出新的更大贡献。