关于历城区2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

历城区审计局局长   魏军

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告历城区2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

区委、区政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，坚持和加强党对审计工作的全面领导，高度重视审计查出问题整改工作，压紧压实整改责任，高质高效推进审计整改工作。张军书记在区委审计委员会会议上指出：要坚定不移做好审计“下半篇文章”，切实增强做好审计整改工作的自觉性和主动性。“一对一”拿出“当下改”的具体办法，立竿见影解决点上问题。以建立长效机制解决共性问题，扎紧制度笼子，促进举一反三、规范管理。区审计局进一步增强抓好审计整改的责任感紧迫感，积极创新整改方式方法，聚焦规范流程、分类指导、精细管理，推行“一图两函一书”整改新模式，扎实做好审计“下半篇文章”。

截至2022年10月底，审计工作报告反映的40项问题，已基本整改到位，相关部门、单位通过上缴国库、统筹盘活或促进资金拨付、会计调账等方式整改问题金额1.01亿元，根据审计建议，各部门单位制定完善行业规范等相关制度办法12项。

二、区级预算执行审计发现问题整改落实情况

（一）预算管理及执行方面

1.关于国有资本经营预算编制不科学问题。区财政局进一步规范国有资本经营预算编制工作，编制2022年部门预算时将国有企业遗留问题处理根据支出资金需求将预算调整为409万元。

2.关于政府投资项目管理体制未理顺，预算未能与投资计划相衔接问题。区财政局会同区发改局对本年度工作任务和前期政府投资项目进展情况进行认真研究，制定了2023年政府投资计划初步方案，目前正在预算编制过程中。

3.关于中期财政规划编制工作有待加强问题。区财政局编制2022—2024年三年财政支出规划中，进一步完善专项资金编制内容，将政府债务预计收支情况纳入编制体系，中期财政规划框架内容更加完备。

（二）预算绩效项目库建设及管理方面

1.关于部门整体绩效管理工作未达到全覆盖要求问题。一是建章立制，区财政局印发《历城区区级部门和单位整体绩效管理暂行办法》，明确部门整体绩效目标管理原则、编制范围和方法程序；二是强化落实，印发《关于填报2022年度部门整体支出绩效目标的通知》，对部门整体支出绩效目标编制工作进行全面部署，2022年我区78家一级预算单位已按要求编制了部门整体预算绩效目标计划。

2.关于项目库覆盖面不完整、未常态化开放问题。一是区财政局在2022年预算一体化平台中设置“先编制项目库才能编制资金预算”的硬性条件，从源头上杜绝项目支出不纳入项目库的问题；二是在编制2023年部门预算及2023-2025年中期财政规划时做出明确规定，并加强指导审核。

3.关于项目库管理科学性亟待加强的问题。区财政局制发《历城区区级预算项目管理暂行办法》，修订完善《历城区部门预算项目支出绩效自评管理暂行办法》，对项目入库标准提出明确规定，对绩效自评内容和方法等方面做了重点强调，把自评问题整改融入到全年预算执行和下年预算编制全过程。

（三）财政资源统筹方面

1.关于存量资金清理盘活不彻底问题。区财政局在审计期间已将39个部门单位结转结余资金7970.21万元盘活收回。

2.关于财政专户资金存放不够优化，未开展保值增值管理问题。区财政局与建行历城支行按照相关流程签订存款协议，确保专户资金保值增值。

3.关于公有住房及农业联贷保证金财政专户利息收入未及时上缴国库问题。区财政局已将两个账户利息收入17.22万元缴入国库。

（四）政府专项债券管理方面

1.关于项目单位未编制专项债券资金年度预算问题。区财政局编制2023年部门预算时，将政府性债务还本付息和债券收支（预计）纳入部门预算管理。

2.关于政府专项债券项目资金绩效管理不精细问题。一是出台《历城区政府专项债券项目资金绩效管理办法》，对政府专项债券项目资金绩效管理进行规范和加强。二是选取“小清河防洪综合治理工程及济南市巨野河防洪治理工程项目”等三个项目开展绩效评价，涉及资金11亿元。三是对2021年郭店片区产业园区配套基础设施项目绩效指标设置笼统问题，已督促项目主管部门进行了整改。

3.关于个别项目资金拨付不及时问题。区财政局按照相关要求，及时分配拨付转移支付资金。

三、部门预算执行审计发现问题整改落实情况

区编办、区退役军人事务局等6个被审计单位采取有效措施，积极进行整改。一是严格预算编制，强化预算管理，确保编制内容完整、数据准确；二是严肃财经纪律，规范财务管理，制定完善规章制度，规范“三公”经费及会议费、培训费等支出程序，切实防范支出不规范问题的发生；三是追缴资金或促进资金发放到位，提高资金使用效益。如：区金融事业发展中心收回2020年促进资本市场发展项目结余资金200万元，区退役军人局补发优抚对象丧葬费3.15万元。

四、重大政策、重点民生资金和项目审计发现问题整改落实情况

（一）乡村振兴审计方面问题。区农业农村局高度重视，多次召开协调会，推进项目进度，推动乡村振兴战略目标按时达成。一是加强专项资金管理，严格资金拨付流程，督导济南裕泰种植专业合作社项目支出使用正规发票。二是组织相关专家对建设项目及时验收，对第一批齐鲁样板村全部进行复核，并督促唐王街道“三资”管理部门及时做好固定资产核算。同时联合区财政局及绩效评价中介机构赴王舍人街道沙四村实地察看现代都市农业产业项目，厘清项目一、二期项目建设内容，统筹做好项目有效衔接。

（二）基本公共卫生服务审计方面问题。区卫健局出台《关于进一步做好全区居民健康档案专业化复核升级行动的通知》，建立健康档案定期维护制度，确定每年常态化开展一次档案复核。加强基本公共卫生服务项目宣传、家庭医生签约服务宣传及与健康教育活动相结合等措施，促进项目指标及时完成。区疾控中心和区妇计中心分别负责新增项目的绩效考核方案的制定，区卫健局组织相关专业人员进行绩效考核，扎实开展绩效评价。

（三）便民肉菜和早餐工程审计方面问题。区工信局积极开展2022年度社区菜市场建设及一刻钟便民生活圈（商圈）建设产业发展资金项目申报工作，做好项目实施。严格预算控制,严把资金审批关、使用关,确保资金专款专用。建立跟踪问效机制，对资金项目目标进行全程跟踪问效，对监督中发现的问题及时处理。

（四）退役士兵政策落实审计情况问题。区退役军人局采取有力措施促进问题整改。一是全面执行市退役军人局下发的《关于加强和规范退役士兵专项公益性岗位管理的实施办法(试行)的通知》，在全区各街道进行全面公益岗人员核查，已整改落实66人。二是严格规范发放程序，自2022年起将帮扶金以银行代发方式直接发放到人，不再通过街道办事处发放。三是加强创业扶持和困难帮扶两项基金的宣传，让更多的退役军人了解政策，积极申请，提高基金使用效益。

（五）新冠肺炎疫情防控资金审计情况问题。区工业运行与医疗物资保障组已对《历城区疫情防控医疗物资保障组工作预案》进行修改完善，进一步明确疫情防控医疗物资政府储备工作的具体牵头单位。相关部门单位合理制定资金分配方案，将资金向任务重的地区倾斜。建立健全各项物资入库登记、领用发放及使用管理等规章制度，将防疫物资和设备进行分类管理，按照相关财务规定进行账务处理。

五、国有资产管理、政府采购审计发现问题的整改落实情况

一是区财政局印发《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》，进一步对全区国有资产管理加强监管，对部分单位进行业务培训，指导并督促各单位做好国有资产管理。二是区财政局对2023年政府采购预算编制、追加预算有关事项进一步明确，加大指导审核力度，督促各预算单位加强政府采购预算编制管理，提高预算编制的科学性和完整性。

六、政府投资审计发现问题的整改落实情况

一是关于部分工程存在项目评标委员会组成人数不符合规定的问题。相关单位将加强对代理机构的管理和使用，严格按照有关法规组建评标委员会。二是关于合同签订及管理不规范的问题。相关单位将加强对合同签订工作的审核、管理工作，严格按照招标文件相关条款与内容，在规定时间内与中标单位签订合同。三是关于工程建设及现场施工管理不到位的问题。建设单位组织施工、监理、等相关单位认真研究产生问题的原因，进一步加强现场施工管理。四是关于竣工结算质量不高，个别中介机构提供的工程造价报告存在重复计费、工程量核对不准确等问题。建设单位认真组织核实，据实调整结算价款，加强对竣工结算工作的管理，切实保证工程造价的真实性。

七、下步工作打算

目前，仍有14项问题需要分阶段整改或长期整改。下一步，区审计局将着力健全完善审计整改长效工作机制，进一步加强对后续整改情况的持续跟踪检查，定期开展审计整改“回头看”，以有力有效的审计整改，推动中央重大决策部署和省、市、区工作要求落实落地。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻落实党的二十大精神，坚定捍卫“两个确立”、坚决做到“两个维护”，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，更好服务全区经济发展大局，为加快建设省会社会主义现代化强区建设做出新的更大贡献。