主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告历城区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请审议。

一、整改工作部署推进情况

全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，压实责任、靶向施策。通过建立“一对一”整改台账，推动整改问题清仓见底；同时，着力构建长效机制，促进审计整改从“治已病”向“防未病”深化，全区审计整改工作的系统性、实效性显著增强，常态化、制度化格局已初步形成。

（一）强化政治引领，筑牢整改责任根基

区委、区政府高度重视审计整改工作，组织召开“全区审计查出问题整改工作部署会议”，统筹安排全区审计整改工作。全区各部门、各单位深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，深刻领会审计整改的政治性、严肃性和重要性，进一步强化责任担当，坚决扛起审计整改主体责任，扎实做好审计“下半篇文章”。

（二）压实主体责任，构建闭环整改体系

严格对照审计查出问题清单，逐一明确整改责任单位、具体整改要求和规定完成时限，推动各部门“一把手”切实履行第一责任人职责，防止敷衍整改、推诿整改、虚假整改。全面推行“问题清单、责任清单、时限清单”动态管理机制，实施挂图作战、分类施策、对账销号，确保整改任务清晰、节点可控，实现审计整改全过程闭环管理，推动问题真改实改、彻底整改。

（三）凝聚联动合力，推动整改成果转化

持续深化审计监督与纪检监察、巡视巡察等监督的贯通协同，建立健全审计整改联动机制，打好审计整改“组合拳”，推动“当下改”与“长久立”相结合，切实做好整改成果的转化运用，将整改实效切实转化为规范管理、完善制度、促进改革、推动发展的强大动力，实现“审计一点、整改一类、规范一域”的综合效应，服务区域经济社会高质量发展大局。

截至2025年11月底，审计工作报告反映的23项问题，均已整改到位或取得阶段性成果。相关部门、单位通过上缴国库、统筹盘活或促进资金拨付、会计调账等方式整改问题金额共计2,969.51万元，根据审计建议，修订、完善行业规范等相关制度办法15项。

二、区级预算执行审计发现问题整改落实情况

（一）财政资源统筹和财政资金提质增效方面

1.关于国有资本经营预算收入编制不精准的问题。区财政局已健全监管机制，通过统筹安排、多向沟通、严把预算编制源头关等措施，确保预算审核数据的客观公正。

2.关于部分财政资金使用效率不高的问题。区财政局已将相关资金收回盘活，同时督促相关预算单位加强预算执行约束，科学估算项目执行进度和付款节点，提高资金使用效率。

3.关于上级资金分配缓慢的问题。区财政局已研究并重新优化上级专款分配下达程序，收到市财政局专款文件后，第一时间通知相关预算单位研究并提报资金申请，履行签批手续。

（二）深化财政体制改革和财政基础管理方面

1.关于部分国有资本经营预算事项管理不到位的问题。区财政局已编制2025—2027年中期国有资本经营预算收支规划，履行审核汇总各预算单位国有资本经营预算建议草案的职责，并将进一步加强和规范国有资本经营预算管理，优化国有资本配置，增强预算调控能力。

2.关于预算绩效目标审核不到位的问题。区财政局已推动相关街道办事处落实整改要求，在2026年预算编制工作中，将预算项目分类放入对应的项目库中，提高绩效目标编报的规范性、科学性。

3.关于部分预算单位会计基础工作薄弱，财务管理存在隐患的问题。区财政局已多措并举强化整改，一是修订印发了《济南市历城区财政局关于进一步加强全区行政事业单位财务管理的意见》，为各预算单位规范财务管理提供制度支撑。二是与区审计局联合组织街道办事处财务人员开展了专项培训，着重提升街道办事处财务人员业务实操能力与专业素养。三是开展了全区街道办事处财政财务专项检查，通过重点检查财务收支、预算执行、专项资金管理等情况，督促指导街道办事处财务管理水平进一步提高。

（三）国有资产管理和政府采购方面

1.关于国有资产出租情况掌握不全面的问题。区财政局已经进行了全区范围内的清产核资，将各预算单位出租资产逐一登记入账。

2.关于部分预算单位固定资产管理不规范的问题。区财政局已督促相关单位做好资产变更登记，规范固定资产管理。

3.关于未履行政府采购程序的问题。区财政局、区人力资源和社会保障局已分别根据自身职责，一是对全区预算单位开展了政府采购业务培训，防范采购风险；按照“双随机、一公开”要求，抽取26个政府采购项目开展监督检查，对发现的问题依法依规进行处理，及时在山东政府采购网公示。二是督促各街道办事处严格执行政府采购流程，规范招标程序，同时相关街道办事处已按照有关文件要求重新履行政府采购程序。

（四）非税收入和决算草案编制方面

1.关于部分预算单位非税收入预算编制不完整的问题。区财政局在2026年预算编制工作开始前，已对各预算单位出租出借的国有资产及可以形成非税收入的资产进行清查，有效监管非税收入预算编制情况。

2.关于部分预算单位非税收入上缴不及时的问题。区财政局已督促相关单位将非税收入上缴国库，对需阶段性整改的资金，制定了整改计划确保有序整改，同时加强对预算单位的监督管理，确保今后应缴尽缴。

3.关于部分预算单位部门财务报告与国有资产报告数据不一致的问题。区财政局已发函督促相关单位梳理剖析数据差异原因，制定切实可行的整改措施，今后规范填报数据。

三、重大政策、重点项目和重点民生资金审计情况

（一）养老服务、长期护理险和学前教育等3项民生项目资金管理情况

1.关于养老服务资金管理方面的问题。区民政局一方面积极协调争取资金，将已审批的省级补贴拨付到位。另一方面依托养老服务设施作为阵地，链接社会志愿服务单位，组织开展义诊、理疗等多样化公益助老活动，丰富老年人精神文化生活。

2.关于长期护理险资金管理使用方面的问题。一是区医保局通过加强核查考核等方法对长期护理险项目服务不到位的问题进行整改，已取得明显成效。二是区财政局已督促有关单位压实主体责任，加强对第三方服务企业的监督管理，全面提高为民服务水平。

3.关于学前教育管理情况的问题。区教育体育局已对照问题清单逐项梳理研判，并约谈两所幼儿园负责人及相关人员，责成两所幼儿园依据规定要求限期整改，目前已完成整改。

（二）历城第五中学新建学生公寓餐厅工程建设情况

1.关于工程建设管理不规范的问题。历城第五中学加强对工程建设管理方面知识的学习，在今后的项目管理中，将严格按规定编制初步设计概算，履行初步设计概算等审批程序。

2.关于多计工程结算价款230.11万元的问题。历城第五中学已按照审计意见调整工程结算价款及竣工决算报表，并严格按照《建设工程价款结算暂行办法》的有关规定要求进行尾款支付。

四、国有企业审计情况

（一）关于收入质量不高，盈利回报偏低，收入增速与效益不匹配的问题

历城建设集团将吸取过往经验教训，聚焦主责主业，发挥贸易集采作用，降低采购成本，提高整体利润率，做好工程项目管理，提升集团整体收入质量。

（二）关于收入核算不规范的问题

历城建设集团已督促有关子公司按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》及时准确进行账务处理，并加强财务核算规范化建设和财务审计监督。

（三）关于未按合同约定收取房租160万元的问题

历城建设集团积极履行催收义务，目前已起诉欠款单位，该事项已进入司法程序，下一步将积极催收，避免国有资产流失。

五、地方债务管理和风险防范情况

（一）关于专项债券资金拨付不及时的问题

区财政局将严格按照相关文件要求，及时拨付上级下达的专项债券资金，杜绝因债券资金拨付不及时产生工程延期现象。

（二）关于工程造价测算不精准的问题

区财政局已责令项目单位将涉及专项债券的整改资金211.53万元上缴区财政，剩余17.53万元项目单位自有资金，在应支付工程款中扣除。

（三）关于专项债券项目管理不到位的问题

济南发展国有工业资产经营有限公司从组织、过程、制度三个层面系统推进项目管理体系优化，提高了债券资金使用绩效。

六、下一步工作打算

区审计局将持续强化审计整改跟踪问效，适时开展审计发现问题整改“回头看”，对整改情况进行全面、深入、细致的复查，实现审计工作的全流程、闭环式管理，防止问题反弹回潮。同时，深化审计结果运用，推动相关部门完善制度流程、堵塞管理漏洞。加强审计成果共享，为区委、区政府决策提供参考，使审计成果真正转化为治理效能，为全区高质量发展提供坚实审计保障。