根据审计法规定，区审计局依法审计了2025年度区级预算执行和其他财政收支情况。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定扛牢“拉高标杆、勇挑大梁”的使命担当，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支审计主责主业，以“项目赋能年”为总牵引，持续深化“4433”工作推进体系，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，保障“十五五”开好局、起好步，为新时代省会社会主义现代化强区建设贡献审计力量。

一、预算执行审计情况

2025年全区一般公共预算总收入135.16亿元（其中：实现财力101.32亿元），总支出99.25亿元，结转下年支出2.02亿元；政府性基金总收入51.72亿元，总支出46.96亿元，结转下年支出1.79亿元；国有资本经营预算总收入2120万元，总支出504万元；社保基金总收入10.95亿元，总支出10.12亿元，当年结余8350万元。从审计情况看，区财政局等部门积极构建协同治税新格局，有效保障财政收入平稳入库，坚持落实积极财政政策，发挥财政资金引导和撬动作用，集中财力精准施策，积极扩大有效投资与项目建设。发现的主要问题：

（一）财政资源统筹和财政资金提质增效方面

1.部分民生资金保障不到位。审计抽查发现，两家预算单位的部分专项资金未拨付到位，涉及资金1349.60万元。

2.财政资源配置效率低。一是部分结余资金盘活不及时。截至审计日，部分预算单位的上级补助、项目资金结转结余3120.34万元未及时清理盘活，其中2873.72万元已在审计期间完成盘活。二是盘活资金未能有效利用，造成二次沉淀。抽查发现，2025年3月，区财政局盘活1个街道办事处存量资金3231.05万元，上述资金至12月底才得以使用。

3.个别部门预算编制不完整。一是2家预算单位未将可预见的房租收入171万元编入年初预算。二是1家预算单位未将区属国有企业的国有资本经营收入编入预算。

（二）财政科学管理综合试点推进方面

1.支出标准体系建设工作存在短板。个别政策文件更新不及时，部分支出标准未及时调整。

2.公车运行、公物仓管理相关制度未根据上级相关管理制度精神，及时进行更新修正。

3.抽查发现，3个部门未按相关规定开展部门重点绩效评价。

（三）过紧日子要求落实方面

1.非税收入管理不规范。一是非税收入上缴不及时。截至审计日，5家预算单位的非税收入104.31万元未及时上缴国库。二是非税收入收取不及时。抽查发现，2家单位4334.54万元房租收入和1家预算单位的656.01万元已开票生活垃圾处理费未及时收取。

2.个别事项未履行政府采购程序。抽查发现，1家预算单位的部分采购事项未履行政府采购程序，涉及资金107.21万元。

（四）国有资产管理和自然资源资产管理方面

1.部分资产闲置。抽查发现，3个街道办事处管理的42处社区用房处于闲置状态，亟待盘活。

2.固定资产管理不到位。一是截至审计日，1家单位以及10个街道办事处部分已处置环卫作业车辆未进行账务处理。二是2家预算单位的2个已完工项目未及时转入固定资产并计提折旧。

3.破损山体治理项目进展缓慢。2021年计划治理的11处破损山体，截至2026年6月，有7处尚未实施。

二、重点民生资金和国有企业审计情况

（一）部分民生资金管理和使用绩效情况。一是个别部门政策文件更新滞后，个别部门现行制度引用失效文件，未及时更新。二是部分民生资金监督管理不到位。抽查发现，截至审计日，11.2万元省级社区养老服务奖补资金未按规定拨付至社区养老服务中心，资金滞留在社区股份经济合作社账户。

（二）国有企业审计情况。重点对历城财金集团进行了审计，发现的主要问题：未进行尽职调查，造成资产购置后部分闲置。2022年8月历城财金集团下属企业智荟瓴运营管理有限公司与山东智荟工业科技有限公司签订厂房买卖合同。该项目未按照区财政局批复要求进行尽职调查和论证。截至审计日，上述厂房剩余2.07万平方米未出租，占比46.11%。截至2026年1月底，上述闲置厂房均已出租。

三、地方债务管理和风险防范情况

1.专项债券资金滞留财政部门。2025年8月区财政局收到土地收储债券9亿元，截至2025年底，仍有464万元滞留财政部门。

2.工程造价测算不精准。郭店垃圾转运站项目、历城职专1号公寓楼项目存在部分工程量与实际有偏差等问题，多计工程结算价款51.70万元。

四、审计建议

（一）进一步优化财政支出结构，增强财力保障。深化零基预算改革，打破预算安排的固化格局；全面清理盘活各领域结转结余资金，将长期沉淀的资金收回统筹使用；推动预算编制与政策规划、项目实施紧密衔接，提升财政资源配置精准度和使用效率。

（二）进一步强化专项债项目管理，防范化解风险隐患。建立专项债券项目全生命周期管理机制，强化项目前期论证并加快债券资金拨付与使用进度；将债券资金使用进度、项目推进情况和预期收益实现程度与后续债券额度分配挂钩，对建成后闲置、收益未达预期的项目挂牌督办。

（三）进一步加强民生实事的监督管理，增强人民群众获得感。将财政资金和监督力量向民生领域倾斜，重点围绕教育、医疗、养老等群众关切开展资金绩效评价和专项检查，将绩效评价结果与下一年度预算安排实质性挂钩，推动民生资金真正用在刀刃上。

（四）进一步落实过紧日子要求，规范财政资金使用。建立健全过紧日子常态化约束机制，将厉行节约要求贯穿预算编制、执行、监督全过程；将过紧日子落实情况纳入部门预算管理绩效考核，与下一年度预算安排硬挂钩，对铺张浪费、低效使用财政资金的行为严肃追责问责。

本报告反映的是此次预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，有关部门和单位正在积极整改。区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。